Grille d’impôts du canton de Neuchâtel

Impôts – Comparer la charge fiscale entre les cantons suisses — et même entre communes d’un même canton — s’avère particulièrement complexe. Toutefois, de manière générale, les cantons romands présentent une pression fiscale plus élevée pour les contribuables que leurs homologues alémaniques. Neuchâtel a un peu revu ses taux dernièrement et figure un peu mieux au classement national mais le canton est toujours dans la seconde moitié du tableau.

Le système fiscal suisse est complexe, en raison du fédéralisme fiscal : chaque canton — et même chaque commune — applique ses propres barèmes d’imposition. Dans ce paysage varié, le canton de Neuchâtel se distingue par une charge fiscale particulièrement élevée, notamment pour les personnes physiques (salariés, familles, retraités). L’Etat neuchâtelois est plus clément avec les entreprises pour ne pas faire fuir l’emploi dans les autres région du pays.

Une pression fiscale au-dessus de la moyenne nationale

Selon les comparateurs et les statistiques fiscales les plus récentes, un couple marié avec deux enfants gagnant 100’000 CHF par an paiera bien plus d’impôts à Neuchâtel que dans la plupart des cantons suisses. Cette situation place régulièrement Neuchâtel parmi les 5 à 7 cantons les plus coûteux pour les ménages.

La charge fiscale cumulée (impôt fédéral direct, impôt cantonal, communal, et parfois ecclésiastique) dépasse souvent 20 % du revenu imposable, selon la commune de résidence.

Comparaison intercantonale

Voici un aperçu simplifié de la charge fiscale estimée pour une famille avec deux enfants et un revenu annuel de 100’000 CHF :

Canton (chef-lieu)	Impôts estimés/an	% du revenu brut
Zoug (ZG)	~3 000 CHF	~3 %
Schwyz (SZ)	~3 500 CHF	~3,5 %
Vaud (VD – Lausanne)	~9 000 CHF	~9 %
Neuchâtel (NE)	~10 000–11 000 CHF	~10–11 %
Berne (BE)	~6 000 CHF	~6 %

🔎 Source : simulations fiscales 2024 – estimations PWC et ESTV

Pourquoi une telle différence ?

Plusieurs facteurs expliquent cette forte disparité :

• Le niveau de dépenses publiques (éducation, santé, transports, prestations sociales) varie d’un canton à l’autre.
• Les multiplicateurs communaux peuvent fortement augmenter la charge dans certaines villes (jusqu’à 50 % de plus d’un village à l’autre).
• Les cantons romands ont historiquement des barèmes plus élevés, ce qui alourdit la facture pour les familles, malgré les déductions pour enfants.

Des réformes possibles, mais lentes

À Neuchâtel, plusieurs partis politiques et acteurs économiques réclament une réduction de la fiscalité pour renforcer l’attractivité du canton. Mais les réformes sont freinées par la situation budgétaire tendue et les besoins de financement public.

Conclusion

En résumé, vivre à Neuchâtel reste fiscalement plus coûteux que dans la majorité des cantons suisses, en particulier face aux champions fiscaux comme Zoug ou Schwyz. Pour les ménages, il est essentiel de bien évaluer leur situation avant de choisir leur lieu de résidence, car la différence d’impôt peut représenter plusieurs milliers de francs par an.

Les données viennent de la confédération et sont mieux consultable sur leur site: swisstax

Exemple: Famille ou couple ou personne seul avec une revenu annuel de 92’700.- impôt de 14,36% soit 9’828.-.

Barèmes
2024
Montant du diviseur		1,923076923
Canton-Id	Canton	Type d’impôt	Sujet fiscal	Autorité fiscale	Revenu imposable Confédération	En plus %	Montant de base CHF
24	NE	Impôt sur le revenu	Tous	Canton	0	0,00	0
24	NE	Impôt sur le revenu	Tous	Canton	7 700	1,98	0
24	NE	Impôt sur le revenu	Tous	Canton	10 300	3,96	51
24	NE	Impôt sur le revenu	Tous	Canton	15 500	7,92	257
24	NE	Impôt sur le revenu	Tous	Canton	20 600	11,48	661
24	NE	Impôt sur le revenu	Tous	Canton	30 900	11,78	1 844
24	NE	Impôt sur le revenu	Tous	Canton	41 200	12,18	3 058
24	NE	Impôt sur le revenu	Tous	Canton	51 500	12,67	4 312
24	NE	Impôt sur le revenu	Tous	Canton	61 800	13,17	5 617
24	NE	Impôt sur le revenu	Tous	Canton	72 100	13,66	6 973
24	NE	Impôt sur le revenu	Tous	Canton	82 400	14,06	8 380
24	NE	Impôt sur le revenu	Tous	Canton	92 700	14,36	9 828
24	NE	Impôt sur le revenu	Tous	Canton	103 000	14,65	11 307
24	NE	Impôt sur le revenu	Tous	Canton	113 300	14,95	12 816
24	NE	Impôt sur le revenu	Tous	Canton	123 600	15,25	14 356
24	NE	Impôt sur le revenu	Tous	Canton	133 900	15,35	15 926
24	NE	Impôt sur le revenu	Tous	Canton	144 200	15,44	17 507
24	NE	Impôt sur le revenu	Tous	Canton	154 500	15,54	19 097
24	NE	Impôt sur le revenu	Tous	Canton	164 800	15,74	20 698
24	NE	Impôt sur le revenu	Tous	Canton	175 100	15,94	22 320
24	NE	Impôt sur le revenu	Tous	Canton	185 400	16,04	23 961
24	NE	Impôt sur le revenu	Tous	Canton	195 700	16,04	25 613
24	NE	Impôt sur le revenu	Tous	Canton	206 000	13,37	27 265
24	NE	Impôt sur le revenu	Tous	Canton	309 000	13,61	41 031
24	NE	Impôt sur le revenu	Tous	Canton	412 000	13,86	55 052

Comparaison avec le canton offrant les barêmes les plus cool pour ses habitats à savoir le canton de Zoug

Pour exemple – Couple ou personne vivant seul avec enfant revenu annuel d’env. 90’000.- impôt à 5.5% soit 3’542.- annuel.

Barèmes
2024
Montant du diviseur		0
Canton-Id	Canton	Type d’impôt	Sujet fiscal	Autorité fiscale	Revenu imposable Confédération	En plus %	Montant de base CHF
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne vivant seule, sans enfant	Canton	0	0,50	0
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne vivant seule, sans enfant	Canton	1 100	1,00	6
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne vivant seule, sans enfant	Canton	3 300	2,00	28
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne vivant seule, sans enfant	Canton	6 100	3,00	84
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne vivant seule, sans enfant	Canton	10 000	3,25	201
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne vivant seule, sans enfant	Canton	15 100	3,50	366
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne vivant seule, sans enfant	Canton	20 800	4,00	566
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne vivant seule, sans enfant	Canton	26 500	4,50	794
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne vivant seule, sans enfant	Canton	34 400	5,50	1 149
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne vivant seule, sans enfant	Canton	45 700	5,50	1 771
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne vivant seule, sans enfant	Canton	58 800	6,50	2 491
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne vivant seule, sans enfant	Canton	73 600	8,00	3 453
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne vivant seule, sans enfant	Canton	93 400	10,00	5 037
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne vivant seule, sans enfant	Canton	118 300	9,00	7 527
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne vivant seule, sans enfant	Canton	147 700	8,00	10 173
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne mariée / vivant seule, avec enfant	Canton	0	0,50	0
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne mariée / vivant seule, avec enfant	Canton	2 200	1,00	11
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne mariée / vivant seule, avec enfant	Canton	6 600	2,00	55
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne mariée / vivant seule, avec enfant	Canton	12 200	3,00	167
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne mariée / vivant seule, avec enfant	Canton	20 000	3,25	401
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne mariée / vivant seule, avec enfant	Canton	30 200	3,50	733
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne mariée / vivant seule, avec enfant	Canton	41 600	4,00	1 132
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne mariée / vivant seule, avec enfant	Canton	53 000	4,50	1 588
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne mariée / vivant seule, avec enfant	Canton	68 800	5,50	2 299
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne mariée / vivant seule, avec enfant	Canton	91 400	5,50	3 542
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne mariée / vivant seule, avec enfant	Canton	117 600	6,50	4 983
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne mariée / vivant seule, avec enfant	Canton	147 200	8,00	6 907
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne mariée / vivant seule, avec enfant	Canton	186 800	10,00	10 075
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne mariée / vivant seule, avec enfant	Canton	236 600	9,00	15 055
9	ZG	Impôt sur le revenu	Personne mariée / vivant seule, avec enfant	Canton	295 400	8,00	20 347